Część opisowa do Budżetu Powiatu na 2007 r.

Część opisowa do Budżetu Powiatu na 2007 r.

Zgodnie z art. 3 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 2003 poz. 1966 z późn. zmianami) źródłami dochodów jednostek samorządu terytorialnego są:

• dochody własne w tym również udziały we wpływów z podatków dochodowych (PIT i CIT) ,

• subwencja ogólna – wyrównawcza, równoważąca i oświatowa,

• dotacje celowe z budżetu państwa.

Ponadto dochodami JST mogą być:

• środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi,

• środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej,

• inne środki określone w odrębnych przepisach.

Część wyrównawcza subwencji ogólnej składa się z:

• kwoty podstawowej otrzymują ją powiaty, w których wskaźnik dochodów podatkowych na jednego mieszkańca w powiecie jest mniejszy niż wskaźnik dochodów podatkowych dla wszystkich powiatów,

• kwoty uzupełniającej, którą otrzymują powiaty, w których wskaźnik bezrobocia w powiecie obliczany jako iloraz stopy bezrobocia w kraju jest wyższy od 1,1 – im wyższy jest ten wskaźnik, tym wyższa jest kwota uzupełniająca.

` Zgodnie z art. 23 ust. 1 wyżej wymienionej ustawy, część równoważącą subwencji ogólnej dla powiatów ustala się w wysokości łącznej kwoty wpłat powiatów do budżetu państwa.

W roku 2007 część równoważącą otrzymały powiaty w których:

• różnica wydatków na rodziny zastępcze między 2005 a 2004 rokiem, powiększona o środki z rezerwy subwencji ogólnej, przyznane w 2005 r. na rodziny zastępcze jest dodatnia,

• nie działa powiatowy urząd pracy, a zadania tej jednostki realizowane są przez inny powiat,

• długość dróg powiatowych w przeliczeniu na jednego mieszkańca powiatu jest wyższa od średniej długości dróg powiatowych w kraju w przeliczeniu na jednego mieszkańca w kraju,

• kwota planowanych dochodów powiatu na 2007 r. jest niższa od kwoty planowanych dochodów w 2006 roku.

- co jest zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z 21.09.2006 r. w sprawie podziału części równoważącej subwencji ogólnej dla powiatów na 2007 r. (Dz. U. Nr 169, poz. 1208)

Część oświatowa subwencji ogólnej – podzielona została między wszystkie jednostki samorządu terytorialnego zgodnie z art. 28 ust. 5 ustawy o dochodach JST.

W otrzymanych wielkościach kwotowych uwzględnione zostały:

• kwota bazowa,

• kwota uzupełniająca na realizację zadań szkolnych,

• oraz kwota na zadania pozaszkolne.

Podstawą do naliczania planowanych kwot subwencji oświatowej na 2007 r. były dane o liczbie uczniów w roku szkolnym 2006/2007 (meldunek EN-8) wg stanu na 10.09.2006, dane dotyczące liczby uczniów (sprawozdanie GUS typu S dla roku szkolnego 2005/2006) oraz dane statystyczne z meldunku EN-3, o stanie zatrudnienia nauczycieli w dniu 10.IX.2005.

Zgodnie z art. 5 ust. 2 ustawy o dochodach wysokość udziału we wpływach z podatku dochodowego osób fizycznych (PIT), od podatników tego podatku zamieszkałych na obszarze powiatu w 2007 r. wynosi 10.25%, a podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) wynosi 1,4%. Przekazana informacja o planowanych dochodach nie ma charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno – szacunkowy, ponieważ dochody podatkowe planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz.

Katalog dotacji, które Jednostki Samorządu Terytorialnego otrzymują z budżetu państwa w 2007 r. to:

• dotacje celowe na finansowanie ustawowo zleconych zadań z zakresu administracji rządowej,

• dotacje na realizację zadań związanych z usuwaniem bezpośrednich zagrożeń dla bezpieczeństwa i porządku publicznego,

• dotacje na finansowanie zadań realizowanych przez JST na mocy porozumień z organami administracji rządowej.

Zadania własne finansowane z dochodów własnych to:

• pomoc społeczna, w tym między innymi;

  • utrzymanie PCPR,

  • prowadzenie ośrodka terapeutyczno – szkoleniowego,

  • organizowanie opieki w rodzinach zastępczych,

• zadania z polityki społecznej:

  • rejestracja bezrobotnych, poradnictwo, pośrednictwo pracy,

  • finansowanie PUP,

• gospodarka leśna:

  • nadzór nad gospodarką leśną w lasach nie stanowiących własności SP,

  • inwentaryzacja stanu lasów.

Projekt budżetu powiatu na 2007 rok powstał w oparciu i na mocy obowiązującej ustawy o dochodach JST, która to w sposób znaczący zmieniła strukturę dochodów powiatu.

Strukturę dochodów powiatu koszalińskiego za lata 2003, 2004, 2005 i 2006r. oraz 2007 r. przedstawia poniższa tabela.

Budżet powiatu koszalińskiego na 2007 rok wykazuje nadwyżkę budżetową w kwocie 675.775 zł przeznaczoną na spłatę kredytów i pożyczek.

I. DOCHODY

Dochody 2007 roku kształtują się na poziomie 48.441.024 zł i pochodzą z niżej wymienionych źródeł:

1. Dotacje celowa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej 4.879.500 zł

w tym:

ochrona zdrowia – składka na ubezpieczenia zdrowotne dla

osób bez prawa do zasiłku 4.157.000 zł

2. Dotacje celowe otrzymywane na podstawie porozumień między JST 2.285.732 zł

w tym:

na współfinansowanie PUP 1.358.285 zł

3. Dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań

własnych powiatu (pomoc społeczna) 10.446.000 zł

4. Subwencja ogólna w tym: 18.648.665 zł

- część wyrównawcza 5.242.634 zł

a) podstawowa 3.029.064 zł

b) uzupełniająca 2.213.570 zł

- część równoważąca 2.055.742 zł

- część oświatowa 11.350.289 zł

5. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatków 5.116.854 zł

w tym:

a) podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) 5.016.854 zł

b) podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) 100.000 zł

6. Dochodów własnych powiatu 6.914.273 zł

7. Z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa

z przeznaczeniem na wypłaty ekwiwalentów pieniężnych dla

właścicieli gruntów rolnych 150.000 zł

II. WYDATKI

Plan wydatków powiatu na 2007rok wynosi 47.765.249 zł

1. Wydatki bieżące 45.985.694 zł

tj. 96,3% wydatków ogółem

2. Wydatki majątkowe 1.779.555 zł

tj. 3,7% planu wydatków

Ad. 1 Na wydatki bieżące składają się:

• wynagrodzenia osobowe i pochodne od wynagrodzeń 26.504.219 zł

• wydatki rzeczowe 16.730.961 zł

• dotacje udzielone na realizację zadań 2.750.514 zł

Strukturę wydatków bieżących powiatu koszalińskiego w latach 2003 - 2007 przedstawia poniższa tabela.

Struktura wydatków uległa zmianie:

• spadł udział wynagrodzeń w wydatkach o 1,63 pkt do 2005r. i 1,28 pkt do 2006 r.

• wzrosły wydatki rzeczowe odpowiednio o 3,06 pkt do 2005r. i 1,59 pkt do 2006r.

Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń – zostały zabezpieczone w wysokości pozwalającej realizować wydatki w sposób prawidłowy przy uwzględnieniu wzrostu wynagrodzeń o ok. 2,5%.

Wydatki rzeczowe

• w Domach Pomocy Społecznej zabezpieczono tylko minimalne potrzeby (otrzymana dotacja na funkcjonowanie DPS - ów w 2007 r. jest o 679,6 tys. niższa niż w 2006r., nie uwzględnia potrzeb dotyczących standaryzacji w DPS, szczególnie w standardzie dotyczącym zatrudnienia),

• w placówkach oświatowych w związku ze zmniejszeniem zadań edukacyjnych (spadku liczby uczniów) przyznana subwencja oświatowa nie pokrywa potrzeb zgłoszonych przez jednostki - zabezpieczono potrzeby na poziomie minimum,

• w pozostałych jednostkach wielkość planu na wydatki rzeczowe zabezpiecza podstawowe wydatki w tym zakresie.

Najtrudniejsza sytuacja finansowa w zabezpieczeniu wydatków rzeczowych przedstawia się w:

- Domach Pomocy Społecznej,

- Zespole Szkół im. W. Witosa w Boninie,

- oraz Powiatowym Zarządzie Dróg w Koszalinie.

W przypadku zwiększenia dochodów w 2007 r. należy w pierwszym rzędzie uzupełnić plan wydatków rzeczowych w w/w jednostkach.

Dotacje z budżetu powiatu w 2007 roku wyniosą 2.750.514 zł i udzielone będą na realizację między innymi następujących zadań:

• Oświata i wychowanie – kwota 745.499 zł

z przeznaczeniem dla:

- Miasta i Gminy w Polanowie dla Zespołu Szkół

Ponadgimnazjalnych, 438.605 zł

- Liceum Ogólnokształcące dla dorosłych „NAUTA” w Polanowie 44.013 zł

- Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych i Liceum Profilowane

dla Młodzieży w Bobolicach 256.501 zł

- oraz na prowadzenie Szkolnego Schroniska Młodzieżowego

w Iwięcinie 6.380 zł

• Pomoc społeczna – kwota 1.910.015 zł z przeznaczeniem na :

- prowadzenie domów pomocy społecznej 1.444.536 zł

- na Ośrodek Szkoleniowo-Terapeutyczny i Interwencji Kryzysowej 225.000 zł - na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień

między jednostkami samorządu terytorialnego

(na dzieci przebywające w Domu Dziecka w innych powiatach,

oraz w rodzinach zastępczych) 240.479 zł

• Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego

(na prowadzenie biblioteki i konserwację zabytków) 35.000 zł

• Kultura Fizyczna i Sport 10.000 zł

• Ochrona Zdrowia (Kardiopuls i Hospicjum) 50.000 zł

Ad. 2 Wydatki majątkowe

W budżecie powiatu na 2007 r. zostały zaplanowane wydatki majątkowe w wysokości 1.779.555 zł na takie zadania jak:

• Zadania inwestycyjne kwota 1.573.055 zł

z tego:

• w Powiatowym Zarządzie Dróg kwota 780.000 zł na opracowanie dokumentacji technicznej przebudowy drogi Cewlino - Świeszyno (kwota 100.000 zł), na przebudowę drogi 03843 Z Świeszyno – Włoki i Łopienica – Łasin 0353 Z (wkład własny 680.000 zł),

• kwota 100.000 zł środki własne na zadanie „Centrum Powiadamiania Ratunkowego” - na bazie stanowiska kierowania Państwowej Straży Pożarnej,

• w Starostwie Powiatowym kwota 218.055 zł na modernizację sieci komputerowej 7.000 zł, na opracowanie dokumentacji odwodnienia budynku 80.000 zł oraz na elewację wraz z wymianą stolarki okiennej wkład własny 131.055 zł,

• w SOSzW w Bobolicach kwota 90.000 zł, wkład własny na remont internatu, a w SOSzW w Warninie kwota 60.000 zł z przeznaczeniem na przebudowę wejścia,

• w Wielofunkcyjnej Placówce Opiekuńczo - Wychowawczej Dom Dziecka w Mielnie wkład własny na salę terapeutyczną 25.000 zł,

• w Zespole Szkół w Boninie I etap na modernizację łazienek w internacie wkład własny 300.000 zł.

• Zakupy inwestycyjne kwota 206.500 zł

• dofinansowanie do zakupu wyposażenia w Policji 50.000 zł,

• wymiana komputerów i wdrożenie podpisu elektronicznego,

zakup sprzętu do inwentaryzacji 52.500 zł,

• zakup pralnicy , kotła warzelnego w DPS Nowe Bielice 41.500 zł,

• wyposażenie sali terapeutycznej w Wielofunkcyjnej

Placówce Opiekuńczo - Wychowawczej Dom Dziecka

w Mielnie 2.500 zł,

• zakup samochodu osobowego w PUP Koszalin 60.000 zł

III. Fundusze

Budżetem powiatu objęte są dwa fundusze, a mianowicie:

• Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z planowanymi wpływami w 2007 roku w wysokości 306.000 zł i wydatkami w wysokości 332.000 zł. (załącznik Nr 10)

• Powiatowy Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym – planowane przychody to kwota 860.000 zł, w tym z tytułu świadczonych usług 840.000 zł, a planowane wydatki założono na poziomie 880.000 zł. (załącznik Nr 11).

IV. Dochody budżetu państwa

Jednostki samorządu terytorialnego, w tym powiat koszaliński w związku z realizacją zadań rządowych zobowiązany jest do pozyskania dochodów dla budżetu państwa w wysokości 863.000 zł, przy czym 25% tj. 200.000 planowanych dochodów budżetu państwa z tytułu gospodarki gruntami i nieruchomościami stanowi dochód powiatu.