Nr VI/70/2003 w sprawie określenia trybu prac nad projektem budżetu oraz szczegółowości materiałów

UCHWAŁA NR VI/70/2003
RADY POWIATU w KOSZALINIE
z dnia 25 czerwca 2003 roku.

w sprawie określenia trybu prac nad projektem budżetu oraz szczegółowości materiałów informacyjnych do przygotowania projektu budżetu.

Na podstawie art. 53 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowym ( Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 1592, z 2002r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, poz. 558, nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1688 i Nr 214, poz.1806) uchwala się, co następuje:

§ 1. Ustala się następującą kolejność prac przygotowawczych projektu budżetu:

1. Po otrzymaniu założeń budżetowych w postaci wskaźników :
   1. od Ministra Finansów w terminie do dnia 15 października :
      • części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego,
      • części wyrównawczej subwencji ogólnej dla powiatu,
      • części drogowej subwencji ogólnej dla powiatu,
      • dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej - udziały powiatu w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa ;
   2. od Wojewody Zachodniopomorskiego do dnia 25 października:
      • dotacji na zadania własne powiatu,
      • dotacji na zadania na zadania z zakresu administracji rządowej,
      • dotacji na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;
   3. od jednostek organizacyjnych powiatu do dnia 1 października:
      • dochodów i przychodów zgodnie z załącznikiem nr 1 do uchwały ustala się plan dochodów i przychodów powiatu według: - ważniejszych źródeł dochodów;
      • działów klasyfikacji budżetowej
2. 1. Jednostki organizacyjne Powiatu przedkładają projekty planu wydatków do dnia 1 października zgodnie z załącznikiem nr 2 do uchwały;
   2. Projekty o których mowa w ust. 2 pkt 1 zostaną poddane szczegółowej analizie z uwzględnieniem możliwości finansowania. W wyniku analiz opracowuje się zbiorczy plan wydatków budżetowych dla wszystkich jednostek organizacyjnych powiatu.

§ 2. Na podstawie opracowanych zbiorczych planów dochodów i wydatków Zarząd Powiatu opracowuje projekt budżetu na rok do 15 listopada i przedkłada Radzie.

§ 3.

1. W terminie 7 dni od dnia przekazania projektu budżetu Radzie należy przekazać wskaźniki dochodów i wydatków podległym jednostkom do opracowania projektów ich planów finansowych;
2. Jednostki opracowują projekty planów finansowych na działy, rozdziały i paragrafy klasyfikacji dochodów i wydatków w terminie 30 dni od otrzymania danych, nie później jednak niż do dnia 22 grudnia.

§ 4. Wraz z projektem uchwały budżetowej Zarząd Powiatu przedkłada informację o stanie mienia powiatu zawierającą:

1. dane dotyczące przysługujących jednostce samorządu terytorialnego praw własności;
2. dane dotyczące innych niż własność praw majątkowych w tym o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcjach oraz o posiadaniu;
3. dane o zmianach w stanie mienia komunalnego, w zakresie określonym w pkt 1 i 2, od dnia złożenia poprzedniej informacji;
4. dane o dochodach uzyskanych z tytułu wykonywania praw własności i innych majątkowych oraz z wykonywania posiadania;
5. inne dane i informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego.

§ 5. Ustala się następujące szczegółowości projektu uchwały budżetowej:

1. Plan dochodów wg źródeł, działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej.
2. Plan wydatków budżetowych, który ujmuje się w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej, z wyodrębnieniem:
   1. wydatków bieżących, w tym w szczegółowości;
      - wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń, - dotacji, - wydatków na obsługę długu.
   2. wydatków majątkowych.
3. Źródła pokrycia deficytu lub przeznaczenia nadwyżki budżetowej.
4. Wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi, z wyodrębnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów.
5. Plany przychodów i wydatków zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych i środków specjalnych.
6. Plan przychodów i wydatków powiatowych funduszy celowych.
7. Upoważnienia dla Zarządu jednostki samorządu terytorialnego do zaciągania długu oraz do spłat zobowiązań jednostek samorządu terytorialnego;
8. Zakres i kwoty dotacji przedmiotowych;
9. Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego ustawami;
10. Dotacje;
11. Dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w budżecie jednostki samorządu terytorialnego, której powierzono realizację tych zadań;
12. Upoważnienia zarządu dla jednostki samorządu terytorialnego do zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych na pokrycie występującego w ciągu roku budżetowego deficytu jednostki samorządu terytorialnego;
13. Upoważnienia dla Zarządu jednostki samorządu terytorialnego do dokonywania zmian w budżecie, w zakresie określonym w art.128 ust.2 Ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz.148 z póź. zm. ).

§ 6. W terminie 21 dni od dnia uchwalenia uchwały budżetowej Zarząd Powiatu opracowuje :

1. układ wykonawczy budżetu jednostki samorządu terytorialnego w szczegółowości określonej w art. 89 ust 2 Ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz.148 z póź. zm.) i przekazuje podległym jednostkom informacje o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków tych jednostek oraz wysokości dotacji i wpłat do budżetu.
2. plan finansowy zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego ustawami, przyjmując jako podstawę dla tego planu kwotę dotacji przyznanych na ten cel w danym roku budżetowym oraz wielkości dochodów związanych z realizacją tych zadań, które podlegają przekazaniu do budżetu państwa.

§ 7. Ustala się następujące terminy obowiązujące w toku prac nad projektem budżetu:

1. ustalenie planu dochodów i przychodów jednostek organizacyjnych powiatu do dnia 1 października,
2. ustalenie planu wydatków jednostek organizacyjnych powiatu do dnia 1 października,
3. opracowanie zbiorczego projektu budżetu powiatu do 15 listopada.
4. opracowanie projektów planów finansowych na działy, rozdziały i paragrafy klasyfikacji dochodów i wydatków w terminie 30 dni od otrzymania danych, nie później jednak niż do dnia 22 grudnia.

§ 8. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Powiatu.

§ 9. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady Powiatu
Zdzisław Pawłowski