Załącznik do uchwały Nr XXI/239/05

           Rady Powiatu w Koszalinie z dnia 26.10.2005r.

Zał. 1 A

IV. Realizacja zadań i projektów

W rozdziale tym przedstawiono listę zadań inwestycyjnych i remontowych w układzie tabelarycznym w ujęciu na lata 2005 - 2008 oraz 2009 – 2013.  Dokument ten spełnia funkcję Wieloletniego Planu Inwestycyjnego.

Opis kluczowych faz prac nad PRL.

Rok 2004

1. Prace przygotowawcze.

1a. Przygotowanie Planu Finansowego

1b. Zebranie informacji nt. aktualnej sytuacji społeczno – gospodarczej na obszarze objętym wdrażaniem planu

1c. Kierunki rozwoju powiatu

2. Opracowanie procedury przygotowania PRL

Planowane projekty i zadania inwestycyjne w okresie 2004 – 2006 oraz 2007 – 2013

3. Określenie źródeł finansowania Planu Rozwoju Lokalnego
4. Stworzenie zasad monitoringu, oceny PRL
5. Opis komunikacji społecznej w zakresie PRL
6. Uchwalenie przez Radę Powiatu w Koszalinie Planu Rozwoju Lokalnego Powiatu Koszalińskiego na lata 2004 – 2006

Rok 2005

7. Ustalenie kryteriów hierarchizacji zadań wprowadzonych do PRL, po to by spełniał wymogi WPI
8. Uporządkowanie zadań ujętych w PRL oraz wprowadzenie nowych zadań zgodnie z przyjętymi kryteriami 
9. Opracowanie wyjaśnień dotyczących metodologii sporządzania WPF, założeń i wyników.
10. Opracowanie wyjaśnień dotyczących metodologii powstawania, wnoszenia zmian w PRL

11A. Uspołecznienie

Uspołecznienie procesu planowania i dyskusji nad zadaniami umieszczonymi w Planie Rozwoju Lokalnego odbywało się dwutorowo, co wynika ze specyfiki zadań statutowych Powiatu. Po pierwsze planowanie inwestycji drogowych, po drugie planowanie pozostałych zadań inwestycyjnych, modernizacyjnych i remontowych. Inwestycje drogowe były dyskutowane na forum społeczności lokalnych poszczególnych gmin. W sesjach Rady Gmin z obszaru powiatu koszalińskiego uczestniczył Starosta lub Wicestarosta. Na sesjach tych było miejsce na szerszą dyskusję z radnymi i mieszkańcami na temat priorytetów inwestycji i kolejności realizacji zadań w powiecie. Ponadto planowanie największej inwestycji drogowej tzn. ”Przebudowa drogi nadmorskiej wraz z mostami” (długość 48 km), przebiegającej przez trzy gminy powiatu koszalińskiego odbywało się przy udziale samorządów Mielna, Będzina i Sianowa. W trakcie dyskusji ustalono zasady realizacji inwestycji drogowych i zaplanowano zadania towarzyszące realizowane przez gminy, np. budowę chodników, ścieżek rowerowych itp.

Pozostałe zadania inwestycyjne i remontowe dotyczą nieruchomości, które są własnością powiatu lub są w jego zarządzie i dotyczą trzech określonych grup społecznych:

1/ uczniów i pracowników powiatowych szkół oraz ośrodków szkolno – wychowawczych

2/ mieszkańców i pracowników powiatowych domów pomocy społecznej

3/ klientów i urzędników jednostek wchodzących w skład powiatowej administracji zespolonej oraz Stacji Pogotowia Ratunkowego.

Uspołecznianie powyższych zadań zostało ograniczone do grona: pracowników tychże jednostek, ich mieszkańców i otoczenia instytucjonalnego (np. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie, Wojewoda nadzorujący merytorycznie realizowanie Planów naprawczych DPS, wytyczne MENiS i in.)

11B. Dokonywanie zmian w PRL

Zmian w PRL dokonuje się przynajmniej raz w roku, w trakcie planowania budżetu powiatu na kolejny rok.

1/ Zestawienie nowych zadań i tych, które są zawarte w PRL a nie zostały zrealizowane i ułożenie nowej zweryfikowanej listy zadań.  Weryfikacja i wybór zadań do nowej listy wynika ze zmian ustawowych funkcjonowania państwa oraz jest zgodna z kryteriami przyjęcia zadania do PRL - WPI.

2/ Na ich podstawie Powiatowy Zespół ds. Rozwoju Lokalnego przygotowuje propozycje oceny zadań, wg kryteriów oceny zadań wchodzących do PRL zgodnie z poniższą tabelą.

Legenda:

Kryterium 4a i 4b mają taką samą wagę i stosowane są odpowiednio:

Kryterium 4a ma zastosowanie dla zadań drogowych

Kryterium 4b ma zastosowanie dla pozostałych zadań

Maksymalna ilość punktów dla jednego zadania może wynosić 30.

Po ocenie zadań zgodnie z powyższymi kryteriami zadania inwestycyjne i remontowe układane są w listy zadań na najbliższe 3 lata. Wybór zadań na poszczególne lata odbywa się na podstawie uzyskanych punktów. Realizacja zadań uzależniona jest od możliwości pozyskania środków finansowych z programów pomocowych. Istotną okolicznością jest to, że w roku budżetowym do PRL przyjmowane są zadania, których wartość ogółem przewyższa zdolność finansowania przez budżet powiatu zakładając, że na te zadania Powiat Koszaliński pozyska zewnętrzne środki finansowe. Brak pozytywnych decyzji o dofinansowaniu w zasadzie eliminuje proponowane zadania z realizacji w danym roku.

3/ Analiza porównawcza z  WPF

4/ Dostosowanie zakresu zadań do zdolności finansowej Powiatu oraz wstępna akceptacja przez Zarząd Powiatu.

5/Opiniowanie list przez właściwe merytorycznie Komisje Rady
Powiatu i  przedłożenie propozycji Zarządowi Powiatu.

6/ Akceptacja propozycji Komisji przez Zarząd Powiatu.

7/ Dokonanie zmian w PRL w formie  uchwały Rady Powiatu w Koszalinie.

11C. Kryteria przyjęcia zgłaszanych zadań do PRL

Podstawowe kryteria przyjęcia zadania do PRL:

1/ inwestycja, remont lub zakup inwestycyjny o wartości powyżej 25.000 euro, przyjmując średni kurs złotego do euro stanowiący podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych.

11D. Wyniki planowania inwestycyjnego

Wynikiem planowania inwestycyjnego w Powiecie Koszalińskim jest Plan Rozwoju Lokalnego, obejmujący okres programowania UE od momentu członkostwa Polski tj. od 2004 do roku 2013. Obejmuje on wszystkie zgłoszone przez jednostki organizacyjne powiatu zadania inwestycyjne i remontowe spełniające kryteria przyjęcia zadania do PRL. Zadania te są zawarte w WPF.

Załącznik do uchwały Nr XXI/239/05

Rady Powiatu w Koszalinie z dn.26.10.2005r.

Zał.1B

VII.  PLAN FINANSOWY NA LATA 2005 - 2010

W planowaniu finansowym uwzględniono zadania współfinansowane z budżetu powiatu.

Plan Rozwoju Lokalnego powiatu koszalińskiego zawiera wykaz zadań inwestycyjnych do realizacji na lata 2005 - 2008 oraz fakultatywnych na lata  2009 – 2013. Znajduje się w nim również plan finansowy realizacji tych inwestycji przez powiat, który określa szacunkowo koszty zadań inwestycyjnych oraz sposób ich finansowania.

Przedsięwzięcia, które nie otrzymują wsparcia ze strony Funduszy Strukturalnych mogą być realizowane przy udziale środków własnych, kredytu, pożyczek itd.

W innym przypadku zadania powinny zostać zweryfikowane, ponieważ analiza finansowa budżetu powiatu oraz projekcje przyszłych przychodów nie dają możliwości finansowania tych przedsięwzięć tylko w oparciu o środki własne.

1.1.    Analiza budżetu powiatu koszalińskiego w latach 1999 - 2004

1.1.1.      Bilans dochodów i wydatków budżetowych

Bilans dochodów i wydatków budżetowych Powiatu w latach 1999 - 2004 ilustruje poniższy wykres.

Wykres A. Porównanie poziomu dochodów i wydatków z budżetu Powiatu w PLN

źródło: opracowanie własne

Budżet Powiatu w latach 1999, 2000, 2002 i 2004 r. zamknął się nadwyżką natomiast w latach 2001 i 2003 r. niedoborem.

Rok 1999

Budżet tego roku określony został przez Ministra Finansów w zakresie planowanych dochodów i wydatków w podziale na działy gospodarki narodowej.

Głównym źródłem dochodów powiatu w roku 1999 były subwencje i dotacje celowe z budżetu państwa.

Struktura dochodów była następująca :

§         dotacje na zadania własne i zlecone    64,3%

§         subwencje ogólne                                 21,4%

§         dochody własne                                    14,3%

Budżet powiatu realizowany był przez 15 jednostek organizacyjnych.

Dochody budżetu Powiatu zamknęły się w kwocie 28 898 059 zł. w tym finansowano takie zadania jak opieka społeczna (7 DPS, rodziny zastępcze i PCPR) oraz zadania oświatowe.

Rok 1999 zamknął się wynikiem finansowym dodatnim w kwocie 889 950 zł.

Rok 2000

Ilość jednostek realizujących zadania pozostała bez zmian. Planowano do realizacji budżet zrównoważony. Ostatecznie wykonano dochody na poziomie 36 331 351 zł. a wydatki zamknęły się kwotą 35 812 935 zł.

Struktura dochodów w 2000 roku w stosunku do 1999 uległa niewielkim zmianom.

Subwencje stanowiły 26,8%, dotacje na zadania własne i zlecone 58,3% a dochody własne 14,9%. Uzyskane dochody wykorzystano na realizację zadań związanych z bieżącym utrzymaniem dróg i inwestycjami drogowymi (rozpoczęcie przebudowy mostu w Kazimierzu Pomorskim), bieżącym utrzymaniem Domów Pomocy Społecznej oraz jednostek oświatowych. W roku 2000 zmodernizowano kotłownię w DPS Mielno, a w Starostwie Powiatowym realizowano program komputeryzacji Powiatu.

Wydatki tego roku wykonano w wysokości 35 812 935 zł.

Rok 2000 zamknął się nadwyżką w kwocie 518 416 zł.

Rok 2001

Ilość jednostek wykonujących zadania wynikające z ustawy o samorządzie powiatowym nie uległa zmianie.

Rok 2001 zakończono niedoborem w kwocie 606 580 zł.

Dochody wykonano na poziomie 41 757 709 zł., wydatki 42 364 289 zł.

Główne źródła dochodów podobnie jak w latach ubiegłych:

§         subwencje                                                            26,0%

§         dotacje celowe na zadania własne i rządowe      59,7%

§         dochody własne                                                   14.3%

Pozyskane środki wykorzystano na zadania bieżące i częściowo na inwestycje: w tym drogowe (dokończenie przebudowy mostu w Kazimierzu Pomorskim), modernizację kotłowni w SOSzW w Warninie, zakup pralnicy w DPS Cetuń; modernizację i rozbudowę DPS w Nowych Bielicach – I etap inwestycji oraz zakup dwóch pralnic i suszarni bębnowej;

modernizację kotłowni w DPS Żydowo. Kontynuowano również realizację programu inwestycyjnego (informatyzację) w Powiecie.

Rok 2002

Zadania realizowane były przez 16 jednostek organizacyjnych powiatu.

Budżet zamknął się nadwyżką w wysokości 131 412 zł.

Dochody wykonano na poziomie 36 594 798 zł., wydatki 36 463 386 zł.

Struktura pozyskania dochodów uległa zmianie i kształtowała się jak poniżej:

§         dotacje na zadania własne i rządowe           51,7%

§         subwencje                                                    30,5%

§         dochody własne                                            17.8%

Wydatki to głownie realizacja bieżących zadań przez jednostki powiatu w tym bieżące utrzymanie dróg, remonty w placówkach oświatowych (w SOSzW w Bobolicach remont dachu i stołówki, w SOSzW w Warninie remont łazienki i korytarzy, w DPS remonty bieżące sal mieszkaniowych, tarasów, świetlicy, łazienek).

Rok 2002 był pierwszym rokiem, w którym powiat nie otrzymał dotacji z budżetu na wydatki inwestycyjne, tym samym zmniejszył się poziom inwestowania.

W 2002 r. kontynuowano inwestycję w DPS Nowe Bielice (instalacja centralnego ogrzewania, elektryczna itd.); zakupiono ciągnik dla Powiatowego Zarządu Dróg oraz sprzęt komputerowy dla jednostek organizacyjnych powiatu.

Rok 2003

Realizacja zadań określonych w budżecie powiatu na przestrzeni roku 2003 była trudniejsza niż w latach poprzednich.

Dokończenie inwestycji w DPS Nowe Bielice, a także przeprowadzenie remontu w Pogotowiu Opiekuńczym w Polanowie w następstwie katastrofy budowlanej spowodowało konieczność uruchomienia kredytu obrotowego w wysokości 700 000 zł.

Podjęte działania przyniosły zamierzone efekty w postaci prawidłowej realizacji zadań określonych w budżecie.

Dochody zostały wykonane na poziomie 37 786 426 zł., a wydatki 38 957 370 zł.

Budżet zamknięto deficytem w kwocie (-)1 170 944 zł.

Struktura dochodów była następująca :

§         dotacje celowe na zadania i zakresu administracji rządowej        51,9%

§         subwencje                                                                                      29,8%

§         dochody własne                                                                             18,3%

W kwocie wydatków 5,3% stanowiły zrealizowane inwestycje w tym:

O    w Powiatowym Zarządzie Dróg modernizacja drogi powiatowej Łazy-Osieki-Sucha Koszalińska I etap,

O    w DPS Nowe Bielice zakończenie budowy domu rodzinnego dla dzieci i młodzieży

O    w SOSzW w Bobolicach -  modernizacja kotłowni opalanej paliwem stałym na kotłownię gazową,

O    w Pogotowiu Opiekuńczym w Polanowie modernizacja gospodarki cieplnej oraz przeprowadzenie remontu łazienek i wymiana więźby dachowej w wyniku katastrofy budowlanej.

Rok 2004

Realizacja zadań określonych w budżecie powiatu na przestrzeni roku przebiegła bez zakłóceń. Sytuacja finansowa powiatu była stabilna, co sprzyjało realizacji przyjętych zamierzeń.

Z dniem 31 XII 2003 roku utraciła moc ustawa z dnia 26 listopada 1998 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego w 1999-2003 r.

Dnia 13 listopada 2003 r. Sejm uchwalił ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Rozwiązania przyjęte w ustawie zmierzają głównie do dalszej decentralizacji zadań i środków publicznych, publicznych tym samym zwiększenia udziału samorządów w dysponowaniu środkami publicznymi.

Źródła dochodów zostały sklasyfikowane zgodnie z ustawą o dochodach jednostek samorządu terytorialnego i są nimi :

§         dochody własne,

§         subwencja ogólna,

§         dotacje celowe z budżetu państwa.

Zgodnie z art. 3 ustawy, dochodami jednostek samorządu terytorialnego mogą być także środki pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegające zwrotowi.

Zasadnicze zmiany w systemie finansowania samorządu powiatowego to:

§         zwiększenie udziałów w podatkach bezpośrednich PIT i CIT,

§         zwiększenie dochodu powiatu z tytułu gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa z 5% na 25%,

§         nowa konstrukcja subwencji ogólnej i likwidacja z 01.01.2004 r. części drogowej subwencji ogólnej.

Aktualnie subwencja ogólna składa się z części :

§         wyrównawczej,

§         równoważącej,

§         oświatowej.

Struktura dochodów w 2004 r. wyniosła:

§         dotacje celowe na zadania własne i zakresu administracji rządowej      40%

§         subwencje                                                                                                34,4%

§         dochody własne                                                                                       25,6%

w tym z podatków bezpośrednich                                                            5,7%

Dochody na koniec roku osiągnęły poziom 44 575 509 zł., a wydatki zrealizowano w wysokości 43 777 626 zł.

Rok budżetowy zakończono nadwyżką w kwocie 797 883 zł.

Inwestycje w powiecie zrealizowano na kwotę 2 308 563 zł. i były to głównie inwestycje drogowe.

Dynamika dochodów i wydatków, czyli ich procentowa zmiana w stosunku do poprzedniego roku, zaprezentowana jest na wykresie poniżej.

Wykres B. Porównanie dynamiki dochodów i wydatków Powiatu (rok poprzedni = 100)

źródło: opracowanie własne

Z zaprezentowanych danych wynika, że w roku 2000 był okres bardzo wysokiej dynamiki dochodów jak i wydatków. Zdecydowanie najtrudniejsze dla Powiatu były lata 2002 i 2003.

1.1.1.      Dochody budżetu Powiatu

Poziom dochodów na przestrzeni lat 1999-2004 został zaprezentowany na wykresie A.

Struktura dochodów, czyli udział poszczególnych źródeł dochodów w budżecie Powiatu przedstawia wykres C.

Wykres C. Struktura dochodów Budżetu Powiatu w latach 1999-2004

                   źródło: opracowanie własne

Zdecydowanie największy udział w dochodach Powiatu stanowią dotacje celowe na zadania własne i zakresu administracji rządowej, które wykazują tendencję malejącą. W roku 1999 było to 64,3% dochodów, w 2004 r. odpowiednio 40,0%.

Drugie źródło dochodów to subwencje ogólne, które w analizowanych latach wykazują tendencję rosnącą (z 21,4% w 1999 r. do 34,4% w 2004 r.)

W związku ze zmianą zasad finansowania jednostek samorządowych wzrastają dochody własne jednostek oraz ich udział w podatkach bezpośrednich.

Udział dochodów własnych w 1999 r. wynosił 14,3%, a w 2004 r. 25,6%. Świadczy to o rosnącej samodzielności Powiatu i możliwości stosunkowo swobodnego planowania i dysponowania budżetem.

Do grupy dochodów własnych powiatu poza wcześniej omawianymi zalicza się także udział w podatkach budżetu Państwa. dochody własne składają się z :

§         dochodów z majątku Powiatu,

§         opłat komunikacyjnych,

§         udziału w dochodach budżetu Państwa,

§         odsetek od rachunków bankowych,

§         innych (różnych dochodów).

Udział dochodów własnych Powiatu w jej łącznych dochodach w poszczególnych latach został przedstawiony w tabeli Nr 1.

Tabela Nr 1. Dochody ogółem, a dochody własne budżetu Powiatu

źródło: opracowanie własne

Z powyższych danych wynika, że udział dochodów własnych w analizowanych latach stanowił od 14,4% do 25,6% łącznych dochodów budżetowych Powiatu i wykazywał tendencję rosnącą. Jest to sytuacja pozytywna.

DOCHODY Z MAJĄTKU POWIATU

Udział dochodów z majątku powiatu przedstawia tabela Nr 2.

Tabela Nr 2. Udział dochodów z majątku powiatu w dochodach ogólnych budżetu

                       Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

Dochody z majątku stanowiły od 0,8% do 3,4%. W okresie 6 lat pozyskano łącznie    4 869 016 zł.

Źródłami dochodów tej grupy są:

§         dochody ze sprzedaży mienia,

§         dochody z najmu, dzierżawy,

§         dochody z tytułu zarządu, użytkowania i użytkowania wieczystego.

Główne dochody z mienia Powiatu to dochody z najmu i dzierżawy składników majątku oraz sprzedaży praw własności nieruchomości.

UDZIAŁ W DOCHODACH BUDŻETU PAŃSTWA

Udziały w dochodach budżetu Państwa to udział w podatku dochodowym od osób fizycznych, a od 2004 od osób prawnych oraz dotacje na zadania własne i zlecone.

Podział tych dochodów oraz ich udział w dochodach ogólnych przedstawiają tabele Nr 3         i Nr 4.

Tabela Nr 3. Udziały powiatów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa w

                     dochodach budżetu Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

Tabela Nr 4. Udziały dotacji na zadania własne i zlecone powiatów z zakresu

                       adm. rządowej w dochodach budżetu Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

Udział w podatkach budżetu Państwa do roku 2005 był stabilny, generalna zmiana systemowa

nastąpiła w 2004 r., tym samym nastąpił wzrost udziału z ok. 1% na 5,7%.

Dotacje na zadania zlecone przekazywane są na ściśle określone zadania takie jak:

§         prace geodezyjno-urządzeniowe na potrzeby rolnictwa oraz prace geodezyjno-kartograficzne,

§         gospodarka gruntami i nieruchomościami,

§         nadzór budowlany,

§         nadzór nad mieniem Skarbu Państwa,

§         komisje poborowe,

§         ochrona zdrowia – składki na ubezpieczenia zdrowotne oraz świadczenia dla osób objętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego.

Dotacje na zadania własne wykorzystywane były w szczególności na pomoc społeczną tj. Domy Pomocy Społecznej i placówki opiekuńczo-wychowawcze.

Poziom dotacji z roku na rok jest niższy co świadczy o tym, że zadania zlecone ulegają zmniejszeniu w zależności od zasad ich finansowania, ale nadal jest to jedno z najistotniejszych źródeł dochodów budżetowych Powiatu.

SUBWENCJE

Poziom subwencji za lata 1999-2004 przedstawia tabela Nr 5.

Tabela Nr 5. Udział subwencji w dochodach Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

Z subwencji oświatowej finansuje wydatki bieżące jednostek i placówek oświatowych, w przypadku powiatu są to :

§         szkoły ponadgimnazjalne,

§         Specjalne Ośrodki Szkolno-Wychowawcze,

§         Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna.

Subwencja wyrównawcza do 2003 r. uległa niewielkim zmianom, a jej podział określały odrębne przepisy. W roku 2004 r. uległy zmianie zasady finansowania jednostek samorządu terytorialnego, które zostały zaprezentowane wcześniej.

Subwencja drogowa, która funkcjonowała do 2003 r. przeznaczona była na bieżące utrzymanie dróg powiatowych oraz inwestycje, które omówiono w dalszej części.

POZOSTAŁE DOCHODY

Poziom tej grupy dochodów budżetowych Powiatu kształtował się w analizowanym okresie na poziomie 11% do 18% w dochodach i przedstawiał się jak w tabeli Nr 6.

Tabela Nr 6. Pozostałe dochody Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

Jak wynika z tabeli :

§         od 1999 r. do 2002 r. wzrosły dochody z tytułu opłat komunikacyjnych spowodowane zmianami przepisów prawnych.

      W roku 2004 nastąpił znaczny wzrost w związku ze:

a)  zwiększonym importem pojazdów samochodowych i ich pierwszą rejestracją,

b) obowiązkową wymianą prawa jazdy dla posiadających uprawnienia wydanych w

    okresie od 01.01.1984 r. do 30.04.1993 r.

§         w pozostałych dochodach główną pozycję stanowiły wpływy z usług (głównie odpłatności od mieszkańców domów pomocy społecznej),

§         od roku 2002 pozyskiwano dodatkowe środki:

a)      z Wojewódzkiego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – łącznie do 2004 roku 528,4 tys. zł.,

b)     z Urzędu Marszałkowskiego – 776,1 tys. zł.,

c)      z Agencji Nieruchomości Rolnej – 185,1 tys. zł.

ŚRODKI NA REALIZACJĘ INWESTYCJI

W latach 1999-2004 na inwestycje przeznaczono kwotę w wysokości 7 403 230 zł.

Źródłem pokrycia kosztów inwestycji były:

§         do 2002 r. dotacje z budżetu Państwa 1 307 854 zł., tj. 17,8% wydatków inwestycyjnych,

§         od 2002 r. środki pozyskane z innych źródeł takich jak Wojewódzki i Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Urząd Marszałkowski, Agencja Własności Rolnej Skarbu Państwa 1 321 348 zł (tj. 17,8% wydatków inwestycyjnych),

§         dochody własne Powiatu  4 774 028 zł. tj. 64,5% wydatków inwestycyjnych (w roku 2004 zaciągnięto po raz pierwszy kredyt inwestycyjny w kwocie  465 000 zł.).

Razem źródła zewnętrzne 2 629 202 zł. tj. 35,5% wydatków inwestycyjnych.

1.1.1.      Wydatki budżetu Powiatu

Powiat realizuje zadania określone w ustawie o samorządzie powiatowym .

Już w pierwszym roku funkcjonowania stwierdzono, że przyznane środki nie zaspokajają środków na realizację zadań określonych w ustawie. W związku z tym w każdym badanym roku budżetowym Zarząd Powiatu pozyskiwał środki w postaci dotacji na zadania własne i zlecone jak i w postaci dochodów własnych realizowanych przez jednostki organizacyjne.

Wydatki budżetu Powiatu w podziale na działy klasyfikacji budżetowej przedstawione są na wykresie D.

Wykres D. Wydatki budżetowe Powiatu według działów.

źródło: opracowanie własne

Analizując przedstawiony wykres stwierdza się, że:

§         najwyższe wydatki w badanym okresie wystąpiły w działach opieka społeczna oraz oświata i edukacyjna opieka wychowawcza, kształtowały się między 79,8% w 1999 r. a 68,6% w 2004 r.,

§         wydatki obejmują finansowanie:

a)      domów pomocy społecznej,

b)     szkół ponadgimnazjalnych,

c)      placówek oświatowych.

§         w ochronie zdrowia główna pozycja to składki zdrowotne za bezrobotnych nie mających prawa do zasiłku oraz za podopiecznych przebywających w placówkach opiekuńczych. Najwyższy udział w wydatkach wystąpił w 2001 roku (16,3% wydatków) – średni poziom to ok. 7% wydatków,

§         kwota na administracje publiczną wzrosła z 3,3 mln. w 1999 r. do 5,5 mln. w 2004 r.,

§         z roku na rok wzrastają wydatki związane z utrzymaniem dróg powiatowych z 1,3 mln. w 1999 r. do 3,7 mln. w 2004 r.

1.1.1.      Wydatki inwestycyjne

Zadania wykonane przez samorządy powiatowe odbiegają od zadań wykonywanych przez samorządy gminne, ponieważ są to głównie zadania publiczne o charakterze ponadgminnym.

Udział inwestycji w całkowitych wydatkach budżetowych w powiecie w latach 1999-2004 uzależniony był głównie od możliwości pozyskania środków pozabudżetowych.

Poziom wydatków na inwestycje i ich udział w wydatkach budżetu Powiatu przedstawia tabela Nr 7.

Tabela Nr 7. Środki na realizację inwestycji Powiatu w latach 1999-2004

źródło: opracowanie własne

W roku 1999 kwotę 688 454 zł. wykorzystano głównie na:

§         zakup 3 karetek dla Stacji Pogotowia Ratunkowego w Koszalinie za kwotę       299 588 zł.,

§         sfinansowanie komputeryzacji Starostwa i jednostek organizacyjnych powiatu za kwotę 283 285 zł.,

§         modernizacje dźwigu w DPS Mielno za kwotę 65 592 zł.

W roku 2000 kwota 832 869 zł. wykorzystana była między innymi na :

§         przebudowę mostu w Kazimierzu Pomorskim za kwotę 250 000 zł. (I etap),

§         w DPS Mielno zmodernizowano kotłownię za kwotę 175 246 zł.,

§         w Starostwie powiatowym kontynuowano program inwestycji II etap komputeryzacji Powiatu za kwotę 275 000 zł.,

§         w Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Bobolicach opracowano dokumentację na ogrzewanie gazowe za kwotę 21 452 zł.

W roku 2001 wykorzystano na realizację inwestycji kwotę 1 185 201 zł. i były to między innymi takie zadania jak:

§         dokończenie przebudowy mostu w Kazimierzu Pomorskim za kwotę 113 346 zł.,

§         zakup dwóch samochodów Polonez Truck za kwotę 75 000 zł.,

§         modernizacja kotłowni w DPS Żydowo za kwotę 147 000 zł.,

§         III etap komputeryzacji Powiatu za kwotę 163 772 zł.,

§         zakup 1 karetki (dofinansowania) dla Pogotowia Ratunkowego za kwotę    

      100 000 zł.,

§         modernizacja i rozbudowa DPS w Nowych Bielicach I etap inwestycji za kwotę 399 999 zł.,

§         w Centrum Kształcenia Ustawicznego w Boninie zakupiono system elektronicznego dozoru mienia za kwotę 16 485 zł.,

§         w SOSzW w Warninie zmodernizowano kotłownię za kwotę 61 948 zł.,

§         w DPS Cetuń zakupiono pralnię i pralnico-wirówkę za kwotę 21 716 zł., w DPS Mielno pralnicę za kwotę 7 198 zł., a w DPS Nowe Bielice 2 pralnice i suszarnię bębnową za kwotę 37 369 zł.

W roku 2002 na inwestycje wydatkowano tylko kwotę 339 866 zł., ponieważ w tym roku powiat nie otrzymał dotacji z budżetu państwa na wydatki inwestycyjne.

Zrealizowano takie zadania jak:

§         w DPS Nowe Bielice kontynuacja budowy nowego pawilonu, a w szczególności instalacja centralnego ogrzewania, montaż kotłowni i ocieplenie budynku na kwotę 194 771 zł.,

§         w Powiatowym Zarządzie Dróg zakupiono ciągnik za kwotę 52 700 zł oraz zestaw komputerowy i kserokopiarkę za kwotę 9 424 zł.,

§         w DPS Nowe Bielice zakupiono wyposażenie kuchni za kwotę 33 379 zł., a w Starostwie Powiatowym komputery i programy za kwotę 21 732 zł.,

§         w SOSzW w Warninie zorganizowano i wyposażono plac zabaw za kwotę      6 948 zł.

W roku 2003 wykorzystano łącznie 2 048 277 zł. W ramach inwestycji skupiono się na  zadaiach dotyczących modernizacji dróg i dokumentacji dotyczącej modernizacji kolejnych etapów przy drogach powiatowych i tak:

§         zmodernizowano drogę powiatową Łazy - Osieki - Sucha Koszalińska I etap za kwotę 818 117 zł.,

§         zmodernizowano drogę dojazdową do gruntów rolnych Wierzchomino - Smolne za kwotę 35 078 zł.,

§         oraz dokumentację za kwotę 35 328 zł.

W Domu Pomocy Społecznej w Nowych Bielicach zakończono budowę domu rodzinnego dla dzieci i młodzieży za kwotę 291 245 zł.

W Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Bobolicach zmodernizowano kotłownię (zamiana z paliwa stałego na gazowe) oraz przebudowano ogrzewanie w budynkach szkoły, internatu – koszt całkowity 289 853 zł.

W Pogotowiu Opiekuńczym w Polanowie zmodernizowano gospodarkę cieplną za kwotę   292 260 zł.

W Starostwie Powiatowym przebudowano wejście do budynku oraz wybudowano pochylnię dla osób niepełnosprawnych za kwotę 81 067 zł.

Na zakupy inwestycyjne wydatkowano 193 329 zł., i były to głównie :

§         w Powiatowym Zarządzie Dróg w Koszalinie zakup samochodu osobowego za kwotę 22 500 zł., kosiarki bijakowej za 21 000 zł., rębaka za kwotę 31 200 zł.,

§         w Starostwie Powiatowym oraz w jednostkach organizacyjnych zakup komputerów, serwera, programów antywirusowych i Lexa za kwotę 98 498 zł.

W roku 2004 wykorzystano łącznie 2 308 563 zł.

Kolejny rok główne inwestycje to inwestycje drogowe i tak:

§         wyremontowano most nad rzeką Czarną w Dunowie za kwotę 117,4 tys. zł.,

§         przebudowano drogi gruntowe:

a)      Grzybnica - Dargiń              374,4 tys. zł.,

b)     Kościernica - Sowinko        320,1 tys. zł.,

c)      Iwięcino - Bielkowo            230,4tys. zł.

Na przebudowę dróg uzyskano dofinansowanie z Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych w kwocie 507,7 tys. zł.

§         opracowano dokumentacje techniczne na przebudowę kolejnych dróg za kwotę 33,0 tys. zł.,

§         dla Powiatowego Zarządu Dróg dokonano zakupów inwestycyjnych za kwotę 274,9 tys. zł., w tym:

a)      remonter za kwotę 140,3 tys. zł,

b)     samochód ciężarowy Jelcz z przyczepą za kwotę 62,2 tys. zł.,

c)      koparko - ładowarkę za kwotę 54,9 tys. zł.

W Domu Pomocy Społecznej w Żydowie zrealizowano I etap zadania inwestycyjnego pn.     „ Termoizolacja i przebudowa gospodarki cieplnej” za 214,5 tys. zł., w DPS Cetuń i Parsowo zakupiono schodołazy za kwotę 16,6 tys. zł.

W Starostwie Powiatowym zakupiono:

§         dźwig osobowy za kwotę 243,9 tys.zł.,

§         samochód Citroen za kwotę 69,2 tys. zł.

W pięciu Domach Pomocy Społecznej, w Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Bobolicach i Warninie oraz w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie dofinansowano zakup 9-osobowego samochodu dostosowanego do przewozu osób niepełnosprawnych za kwotę   227,8 tys. zł – w ramach programu PERON „ Wyrównanie różnic między regionami.

1.2.    Metodyka opracowania Wieloletniego Planu Finansowego

W przypadku prac nad planem finansowym dla Powiatu Koszalińskiego sporządzono prognozy wolnych środków na inwestycje w perspektywie lat 2006-2010.

Prognozy przeprowadzono w oparciu o następującą metodykę:  

                               Prognozowane dochody powiatu

<v:line id=_x0000_s1026 style="Z-INDEX: 1; LEFT: 0px; POSITION: absolute; TEXT-ALIGN: left" to="473.15pt,25.95pt" from="5.15pt,25.95pt"></v:line>                                  - Wydatki Bieżące (prognoza)     

                                                                + Wolne środki

<v:line id=_x0000_s1027 style="Z-INDEX: 2; POSITION: absolute" to="473.15pt,24.95pt" from="5.15pt,24.95pt"></v:line>                                                  - obsługa zadłużenia

                                              + Wolne środki na inwestycje

Metodyka ta pozwoliła na ocenę zdolności kredytowej Powiatu Koszalińskiego i analizę możliwości inwestycyjnych.

Bazę do projekcji stanowią przedstawione dane, będące wynikiem analizy danych historycznych, dotyczących wykonania budżetu w latach 1999-2004.

Założenia do dochodów w latach 2006-2010

1.    Udział w podatku dochodowym na podstawie zmian tego podatku w poprzednich latach oraz obecnej sytuacji przyjęto, że zarówno w przypadku udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, jak i prawnych, wzrost dochodu z tego tytułu w każdym prognozowanym roku wyniesie tyle ile wskaźnik inflacji.

W taki sam sposób przeprowadzono prognozę dochodów własnych.

2.    Dotacja na zadania własne i zlecone oraz subwencje ogólne dla Powiatu podobnie jak inne źródła prognozowano w oparciu o podstawę roku 2004, a w każdym kolejnym roku planowany jest ich wzrost o stałą – 3% wzrostu.

Założenia do wydatków latach 2006-2010

Wydatki bieżące – oparto o wskaźniki inflacyjne (rok 2006 – ok. 2,5% i kolejne o ok. 3% wzrostu).

Wyniki prognozy

W każdym z prognozowanych lat występują wolne środki, które po uwzględnieniu planowanych inwestycji i obsługi zadłużenia powodują powstanie deficytu w 2006 roku oraz nadwyżek pozostałych latach.

2006   -   deficyt w budżecie          7 200 tys. zł

2007   -   nadwyżka w budżecie     250 tys. zł

2008   -   nadwyżka w budżecie     289 tys. zł

2009   -   nadwyżka w budżecie     327 tys. zł

2010   -   nadwyżka w budżecie     367 tys. zł

W 2006 roku należy zwrócić uwagę na wysokość planowanych inwestycji jest to kwota   8 415 000 zł. Inwestycje te planuje się pokryć w 75% środkami ze ZPORR – planowane są głównie inwestycje drogowe.

Wskaźnik długu wyniesie w tym roku 20,62%, a wskaźnik rocznej spłaty zadłużenia 3,51%.

Zakłada się, że wskaźniki te do 2010 roku będą spadały

- wskaźnik długu do 0%

- wskaźnik rocznej spłaty do 1,57%

Tabela poniżej przedstawia projekcję planu finansowego na lata 2006-2010 z uwzględnieniem przyjętego do realizacji planu na 2005 r. i danych historycznych za lata 2003 i 2004.

Tabela Nr 8. Plan finansowy do planu rozwoju lokalnego powiatu koszalińskiego na lata

                     2006-2010